학자금 상환은 본인이 신청해서 시작되는 것이 아니라, 소득이 일정 기준을 넘으면 국세청이 계산해 급여에서 자동으로 빼갑니다. 2025년 소득에 대한 의무상환액은 지난 4월에 통지됐고, 회사를 통한 원천공제는 2026년 7월 급여부터 시작됐습니다. 이번 달 월급이 갑자기 줄었다면 이것 때문일 수 있습니다. 기준이 되는 소득이 얼마인지, 얼마를 갚게 되는지, 형편이 어려울 때 미룰 방법은 있는지 정리했습니다.
💬 자주 보이는 상황
“7월 급여명세서에 처음 보는 공제 항목이 생겼습니다. 학자금 대출은 아직 안 갚아도 되는 줄 알았는데 9만 원 넘게 빠져나갔습니다.”
— 지어낸 후기가 아니라, 취업 2년 차에 가장 흔하게 겪는 상황입니다.
학자금 상환은 언제부터 시작될까
취업 후 상환 학자금대출(ICL)은 소득이 상환기준소득을 넘어야 의무가 생깁니다. 넘지 않으면 갚을 의무가 없고, 이자만 쌓입니다.
| 구분 | 2025년 귀속 기준 |
|---|---|
| 상환기준소득 (소득금액) | 1,898만 원 |
| 총급여로 환산하면 | 약 2,851만 원 |
| 통지 시점 | 2026년 4월 |
| 원천공제 기간 | 2026년 7월 ~ 2027년 6월 |
⚠️ 여기서 가장 많이 헷갈립니다
기준선은 연봉이 아니라 소득금액입니다. 소득금액은 총급여에서 근로소득공제를 뺀 금액이라 연봉보다 한참 작습니다. 연봉 2,851만 원이면 소득금액이 약 1,898만 원이 되어 딱 경계선에 걸립니다. 인터넷에 떠도는 숫자들이 서로 다른 이유도 소득금액과 총급여를 섞어 쓰기 때문입니다.
상환기준소득은 교육부 장관이 매년 고시하며 물가와 평균소득을 반영해 올라갑니다. 2026년 소득에 적용될 기준은 이보다 인상된 금액이 적용될 예정이므로, 본인 연도에 맞는 숫자는 공식 사이트에서 확인하시는 편이 정확합니다.
얼마를 갚게 되는지 계산해 보기
계산식은 단순합니다. 기준을 넘은 만큼에만 상환율을 곱합니다.
의무상환액 = (연간 소득금액 − 상환기준소득) × 상환율 − 자발적 상환액
- 학부 대출만 있는 경우 → 상환율 20%
- 대학원 대출이 포함된 경우 → 상환율 25%
- 소득이 발생한 해에 스스로 갚은 금액이 있으면 그만큼 차감됩니다
총급여별로 어떻게 달라지는지 학부 대출 기준으로 계산해 보면 이렇습니다.
| 연간 총급여 | 소득금액 | 연간 의무상환액 | 월 환산 |
|---|---|---|---|
| 2,800만 원 | 약 1,855만 원 | 없음 | — |
| 3,000만 원 | 약 1,975만 원 | 약 15만 원 | 약 1만 3,000원 |
| 3,500만 원 | 약 2,450만 원 | 약 110만 원 | 약 9만 2,000원 |
| 4,000만 원 | 약 2,875만 원 | 약 195만 원 | 약 16만 3,000원 |
표에서 보듯 기준을 살짝 넘으면 부담이 크지 않습니다. 자발적 상환액이 의무상환액보다 크거나 같으면 아예 통지가 오지 않습니다. 여유가 있을 때 미리 갚아두면 급여에서 빠지는 금액을 줄일 수 있는 구조입니다.
원천공제와 미리납부, 어느 쪽이 나을까
통지를 받으면 두 가지 방식 중에서 고를 수 있습니다.
| 방식 | 어떻게 되나 | 이런 분에게 |
|---|---|---|
| 원천공제 | 회사가 매월 급여에서 떼어 납부 (7월~다음 해 6월) | 신경 쓰지 않고 나눠 내고 싶은 경우 |
| 미리납부 | 본인이 전액 또는 절반을 직접 납부 | 회사에 알려지는 것이 부담스러운 경우 |
원천공제를 원하지 않으면 미리납부를 선택하면 됩니다. 별도의 복잡한 절차 없이 본인이 직접 납부하는 방식이고, 그러면 회사로 공제 안내가 가지 않습니다. 이직하면 이전 회사의 공제가 중단되고 새 회사로 넘어가는데, 그 사이 한두 달 공제가 빠질 수 있습니다.
💡 프리랜서·사업소득자는 일정이 다릅니다
근로소득이 아니라 사업소득이 상환기준소득을 넘은 경우, 국세청이 종합소득세 신고기한부터 3개월 이내에 납부고지서를 보냅니다. 8월 말까지 고지서의 가상계좌로 납부하는 방식이라 원천공제가 아닙니다. 양도소득이나 상속·증여 재산이 있는 경우도 각 신고기한 기준으로 별도 고지됩니다.
소득이 끊겼다면 미룰 수 있습니다
통지를 받았는데 갚을 형편이 안 된다면 상환유예를 신청할 수 있습니다. 학자금 상환은 소득에 연동되는 제도라 사정이 바뀌면 조정할 여지가 있습니다.
| 대상 | 조건 |
|---|---|
| 대학·대학원 재학 중 | 경제적 사정과 관계없이 신청 가능 |
| 실직·퇴직 | 퇴직증명서 등 증빙 제출 |
| 육아휴직 | 인사발령서 등 증빙 제출 |
| 폐업 | 2026년부터 별도 증빙 없이 신청 가능 |
신청은 국세청 취업 후 학자금 상환 누리집에서 처리되며 세무서에 갈 필요가 없습니다. 유예받은 금액은 신청일부터 4년이 지난 날이 속하는 해의 12월 31일까지 내면 됩니다. 2026년에 신청해 유예를 받았다면 2030년 12월 31일이 기한이 됩니다.
⚠️ 사유 발생 시점을 봅니다
실직이나 퇴직 같은 사유는 의무상환액이 귀속된 연도 이후에 발생해야 유예가 인정됩니다. 2025년 귀속분이라면 2026년 이후에 생긴 사유여야 한다는 뜻입니다. 유예는 납부 시기를 미루는 것이지 면제가 아니므로, 그 사이에도 이자는 계속 붙습니다.
일반 상환 대출과 헷갈리지 마세요
한국장학재단 학자금대출은 크게 두 종류이고, 상환 방식이 완전히 다릅니다.
| 구분 | 취업 후 상환 (ICL) | 일반 상환 |
|---|---|---|
| 상환 시작 | 소득이 기준 초과 시 | 거치·상환 기간에 따라 |
| 소득이 없으면 | 상환 의무 없음 | 그래도 갚아야 함 |
| 금리 방식 | 변동금리 | 고정금리 |
| 누가 걷나 | 국세청 | 한국장학재단 |
2026학년도 1학기 기준 금리는 두 유형 모두 연 1.7%입니다. 다만 취업 후 상환은 변동금리라 학기마다 달라질 수 있습니다. 본인이 어떤 유형으로 빌렸는지는 한국장학재단에서 확인할 수 있고, 두 기관의 역할이 나뉘어 있어 문의처도 다릅니다. 대출과 자발적 상환은 한국장학재단, 의무상환액 산정과 통지는 국세청 소관입니다.
💬 자주 보이는 상황
“상환유예가 되는 줄 모르고 카드로 돌려막다가 뒤늦게 알았습니다. 퇴사한 상태였으면 신청할 수 있었는데 한 해를 그냥 넘겼습니다.”
— 실제 후기가 아니라, 제도를 몰라서 생기는 대표적인 손해 유형입니다.
자주 묻는 질문
통지를 못 받았는데 갚지 않아도 되나요?
소득이 기준을 넘었더라도 그 해에 스스로 갚은 금액이 의무상환액보다 많거나 같으면 통지가 오지 않습니다. 반대로 통지를 못 받은 이유가 주소 문제일 수도 있으니, 소득이 기준을 넘었다고 생각되면 직접 조회해 보시는 편이 안전합니다.
회사에 학자금 대출이 있다는 사실이 알려지나요?
원천공제 방식을 택하면 회사로 공제 안내가 갑니다. 이 부분이 부담스럽다면 미리납부를 선택해 본인이 직접 내면 회사에 통지가 가지 않습니다. 별도 신청 절차 없이 기한 안에 납부하면 됩니다.
아르바이트만 했는데도 대상인가요?
소득의 종류가 아니라 금액이 기준입니다. 한 해 총급여가 약 2,851만 원을 넘지 않았다면 아르바이트든 정규직이든 의무상환 대상이 아닙니다. 다만 여러 곳에서 받은 소득은 합산됩니다.
목돈이 생기면 한 번에 갚아도 되나요?
자발적 상환은 언제든 가능하며 한국장학재단을 통해 처리합니다. 소득이 발생한 해에 미리 갚아두면 그만큼 다음 해 의무상환액에서 차감되므로, 급여 공제 금액을 줄이고 싶다면 활용해 볼 만합니다.
이자를 면제받을 수 있는 경우도 있나요?
기초생활수급자나 차상위계층 등 일정 요건을 갖춘 경우 재학 중 이자를 면제받는 제도가 운영되고 있습니다. 요건과 적용 범위가 세부적으로 나뉘므로 본인 해당 여부는 한국장학재단에서 확인하시기 바랍니다.
내 상환액은 어디서 확인하나요?
국세청 취업 후 학자금 상환 누리집에 로그인하면 의무상환액과 납부 내역을 볼 수 있습니다. 홈택스나 손택스의 취업 후 상환 학자금 메뉴에서도 조회됩니다. 전화 상담은 국세상담센터 126번입니다.
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핵심 정리
- 학자금 상환은 소득이 상환기준소득을 넘을 때만 의무가 생깁니다.
- 2025년 귀속 기준은 소득금액 1,898만 원, 총급여로는 약 2,851만 원입니다.
- 기준은 연봉이 아니라 근로소득공제를 뺀 소득금액입니다.
- 의무상환액은 초과분에 학부 20%, 대학원 25%를 곱해 산정합니다.
- 2025년 귀속분 원천공제는 2026년 7월부터 2027년 6월까지 진행됩니다.
- 원천공제 대신 미리납부를 선택하면 회사에 통지가 가지 않습니다.
- 사업소득자는 8월 말까지 고지서의 가상계좌로 납부합니다.
- 재학·실직·퇴직·육아휴직·폐업 시 상환유예를 신청할 수 있습니다.
- 유예는 면제가 아니며, 미루는 동안에도 이자는 계속 붙습니다.
- 자발적 상환액은 다음 해 의무상환액에서 차감됩니다.
※ 이 글은 2026년 7월 기준으로 정리한 내용입니다. 상환기준소득은 매년 고시되어 달라지므로 본인 귀속 연도의 기준을 확인하셔야 합니다. 의무상환액 조회와 상환유예 신청은 국세청 취업 후 학자금 상환에서, 대출 잔액과 자발적 상환은 한국장학재단에서 처리하실 수 있습니다. 위 계산 예시는 이해를 돕기 위한 근사치로 실제 통지액과 차이가 있을 수 있으니, 개별 사안은 국세상담센터(126)에 문의하시기 바랍니다.